Gefragt von: Michael Santosh
Nicht qualifizierte Aktienoptionen sind Aktienoptionen, die bei Ausübung nicht steuerlich begünstigt werden, aber dem ausgebenden Unternehmen zusätzliche Flexibilität bieten. Gewinne aus nicht qualifizierten Aktienoptionen werden als normales Einkommen besteuert.
Was können Sie mit nicht qualifizierten Aktienoptionen tun?
Nicht qualifizierte Aktienoptionen können sowohl an Mitarbeiter als auch an unabhängige Auftragnehmer, Partner, Verkäufer und andere Personen, die nicht auf der Gehaltsliste des Unternehmens stehen, ausgegeben werden. Nicht qualifizierte Aktienoptionen sind für den Empfänger nicht steuerlich vorteilhaft, ermöglichen dem Unternehmen aber einen Steuerabzug, wenn die Optionen ausgeübt werden.
Muss ich für nicht qualifizierte Aktienoptionen bezahlen?
Wichtigste Erkenntnisse. Nicht qualifizierte Aktienoptionen erfordern die Zahlung von Einkommenssteuer auf den Zuteilungspreis abzüglich des Preises der ausgeübten Option. Nicht qualifizierte Aktienoptionen können als alternative Form der Vergütung angeboten werden. Die Preise sind oft ähnlich dem Marktwert der Aktien.
Wie werden nicht qualifizierte Aktienoptionen auf dem w2 ausgewiesen?
Arbeitgeber müssen die Einkünfte aus der Ausübung von nicht qualifizierten Aktienoptionen im Jahr 2021 in Feld 12 des Formulars W-2 mit dem Code „V“ angeben. Das Vergütungselement ist bereits in den Feldern 1, 3 (falls zutreffend) und 5 enthalten, wird aber auch separat in Feld 12 angegeben, um den Betrag der Vergütung aus …
Wer kann nicht qualifizierte Aktienoptionen erhalten?
Es gibt zwei wesentliche Unterschiede – an wen die Aktien ausgegeben werden können und die steuerliche Behandlung. Qualifizierte Aktienoptionen, auch als Anreizoptionen bekannt, können nur an Mitarbeiter ausgegeben werden. Nicht qualifizierte Aktienoptionen können an Mitarbeiter, Geschäftsführer, Auftragnehmer und andere Personen ausgegeben werden.
Wann sollte ich eine nicht qualifizierte Aktienoption ausüben?
Die Laufzeit der NSO beträgt in der Regel 10 Jahre, ist jedoch von Unternehmen zu Unternehmen unterschiedlich. Da die Zeit oft Ihr Freund ist, wenn es um Aktienoptionen geht, können Sie die ersten paar Jahre einfach aussitzen, um Wachstum zu ermöglichen, und mit der systematischen Ausübung Ihrer NSOs beginnen, wenn Sie sich dem Verfall nähern.
Was ist der Unterschied zwischen einer qualifizierten und einer nicht qualifizierten Aktienoption?
Gewinne aus der Ausübung von qualifizierten Aktienoptionen (QSO) werden mit dem Kapitalertragssteuersatz (in der Regel 15 %) besteuert, der niedriger ist als der Steuersatz für normale Einkünfte. Gewinne aus nicht qualifizierten Aktienoptionen (NQSO) gelten als normales Einkommen und kommen daher nicht für die Steuervergünstigung in Frage.
Was ist der Unterschied zwischen leistungsorientierten und nicht-leistungsorientierten Aktienoptionen?
Anreizende Aktienoptionen, oder „ISOs“, sind Optionen, die zu einer potenziell günstigen steuerlichen Behandlung auf Bundesebene berechtigt sind. Aktienoptionen, bei denen es sich nicht um ISOs handelt, werden üblicherweise als nicht qualifizierte Aktienoptionen oder „NQOs“ bezeichnet. Es wird auch die Abkürzung „NSO“ verwendet. Diese kommen nicht für eine besondere steuerliche Behandlung in Frage.
Wie werden die NQOs besteuert?
Wenn Sie Ihre nicht qualifizierte Aktienoption ausüben, wird die Differenz zwischen dem Aktienkurs und dem Ausübungspreis als normales Einkommen besteuert. Dieses Einkommen wird normalerweise auf Ihrer Gehaltsabrechnung ausgewiesen. Es gibt keine steuerlichen Konsequenzen, wenn Sie Ihre nicht qualifizierte Aktienoption zum ersten Mal erhalten, sondern nur, wenn Sie Ihre Option ausüben.